Page 9 - SPARDA_Geschaeftsbericht_2019

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Unsere Bank hat ihre Risikotragfähigkeitsrechnung – Die Messung erfolgt in einem Simulationsmodell auf
unter besonderer Würdigung neu veröffentlichter auf- einem Konfidenzniveau von 99,9 % (Ökonomische
sichtlicher Leitlinien und Publikationen – einer vollum- Perspektive). Bei der Messung werden auch Kon-
fänglichen Validierung unterzogen. Das dazugehörige zentrationsrisiken berücksichtigt. In der Normativen
Reporting zeigt, dass unsere Bank auch nach Weiterent- Perspektive werden die aufsichtlich geforderten
wicklung der Risikomesssysteme jederzeit risikotragfä- Risikobeträge (Kreditrisiko-Standardansatz) angesetzt.
hig ist. In einem adversen Szenario (schwerer konjunktureller
Abschwung) werden darüber hinaus widrige Entwick-
Kreditrisiken lungen wie z. B. Ratingverschlechterungen unterstellt.
Die Grundlage für das Kreditgeschäft bildet die Kapi-
tal- und Risikostrategie unserer Bank. Die Kreditverga- Marktpreisrisiken
be wird konzeptionell durch die parcIT bereitgestellten Unsere Bank geht Marktpreisrisiken in den Bereichen
Verfahren zur Bonitätseinschätzung (VR-Ratingverfah- Zinsen, Fonds und Volatilitäten ein. Es gibt keine direk-
ren) begleitet. Die Früherkennung von Kreditrisiken ist ten Investments in Fremdwährungen.
ein wesentlicher und integraler Bestandteil des Kre-
ditgeschäfts und des Kreditrisikomanagements. Die Marktpreisrisiken für unsere Bank bestehen in den
Ziele sind eine rechtzeitige Risikoantizipation und die zins- und kursabhängigen Geschäften. Dabei wird in der
Möglichkeit, geeignete Maßnahmen gegen drohende Steuerung des Zinsbuches zwischen der Absicherung
Verluste einleiten zu können. Für das Privatkundenge- des Kundengeschäfts sowie des sonstigen Geschäfts
schäft werden quantitative und qualitative Prozesse unterschieden. Ein Teilportfolio des Zinsbuches dient
zur Früherkennung von Kreditrisiken genutzt. der Absicherung der im Kundengeschäft vereinnahmten
Margen gegen Zinsänderungsrisiken. In einem weiteren
Die Kreditnehmer-, Größen- und Sicherheitenstruktu- Teil werden Marktpreisrisiken zur Erzielung von Über-
ren des Kreditbestandes sind – vor allem aufgrund der renditen eingegangen (Asset-Allokation). Die gewählte
hohen Granularität des Kundenkreditgeschäfts – als Asset-Allokation unterstützt die Vermeidung einseitiger
positiv einzuschätzen. Der Schwerpunkt im Kredit- Risikoausprägungen durch eine Diversifikation der Anla-
bestand liegt im Privatkundengeschäft. Das Kunden- gen. Daneben hat unsere Bank das Management dieser
kreditvolumen ist zum Großteil grundpfandrechtlich Eigenanlagen auch hinsichtlich der Manager und Ma-
besichert, so dass größere nachteilige Auswirkungen nagementansätze strukturiert. Es ist sichergestellt, dass
auf die Risikolage unserer Bank weitestgehend ausge- Eigenhandelsgeschäfte nur im Rahmen klar definierter
schlossen werden können. Kompetenzregelungen getätigt werden. Ein Handels-
buch im Sinne des Art. 4 Abs. 86 CRR unterhält unsere
Die Kreditrisiken bei den Wertpapiereigenanlagen Bank nur im Rahmen der Bagatellgrenzen des Art. 94
werden über Ratinginformationen sowie zusätzliche CRR. Auch im Rahmen dieser Bagatellgrenzen wurden
qualitative Einschätzungen gesteuert. Ferner werden 2019 keine Umsätze getätigt.
Ad-hoc-Mitteilungen der Emittenten selbst sowie
Studien externer Ratingagenturen hinzugezogen. Die Auf Gesamtbankebene werden die Marktpreisrisiken
Einschätzungen unserer Bank werden turnusmäßig in der Ökonomischen Perspektive mit einem Value-at-
aktualisiert. Risk-Verfahren (historische Simulation) gemessen. Die
wertorientierte Messung erfolgt unter Verwendung des
Möglichen Adressrisiken in den Wertpapieranlagen Quantilswerts auf einem Konfidenzniveau von 99,9 %.
begegnet unsere Bank grundsätzlich dadurch, dass In der Normativen Perspektive werden im adversen
als Schwerpunkt Papiere mit einem Investmentgrade- Szenario (schwerer konjunktureller Abschwung) die
Rating in den Bestand genommen werden. Von hoher periodischen Auswirkungen weiterer Zinssenkungen
Bedeutung sind dabei die zum Zeitpunkt des Erwerbs im Mittelfristplanungshorizont simuliert. Marktrisiken
gegebene Liquidität der Anleihen und die Bonität der im aufsichtlichen Sinne hält die Bank nur mittelbar im
Schuldner. Zusätzlich zum Rating wird auf eine ange- Anlagebuch.
messene Diversifikation zwischen Emittenten einer-
seits und Herkunftsländern andererseits geachtet und Liquiditätsrisiken
diese wird durch ein Struktur- und Einzelnamen- Das Liquiditätsrisiko steuert unsere Bank durch die
limitsystem operationalisiert. Strukturierung der Aktiva und Passiva sowie eine ausrei-
chende Liquiditätsvorsorge, gemessen an der aufsichts-
Auf Gesamtbankebene werden die unerwarteten Kre- rechtlichen Liquiditätskennzahl, so dass sich keine
ditrisiken für das Kundenkreditgeschäft in der Ökono- nennenswerten Abruf- und Terminrisiken ergeben.
mischen Perspektive mittels eines versicherungsma-
thematischen Ansatzes gemessen. Die Messung für Die Anforderungen der BaFin hinsichtlich der Liquidi-
die Wertpapieranlagen umfasst je nach definiertem tätsausstattung der Kreditinstitute übererfüllte unsere
Teilportfolio neben dem Ausfallrisiko auch Migrations- Bank deutlich. Unsere Bank ist in die Genossenschaftli-
risiken und Risiken aus Credit-Spread-Volatilitäten. che FinanzGruppe eingebunden, so dass die Liquiditäts-